Администрация > Подразделения администрации > Финансовое управление > Муниципальные финансы > Внутренний муниципальный финансовый контроль > Информация по проверкам 2021 год
Нижегородской области
Информация по проверкам 2021 год
Приложение
К приказу Финансового управления
администрации городского округа Перевозский
Нижегородской области
от 28 мая 2021 года № 25
План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год
№ п\п | Наименование объекта внутреннего муниципального финансового контроля | Тема контрольного мероприятия, проверяемый период | Период (дата) начала проведения контрольного мероприятия |
1 | Тилининский территориальный отдел администрации городского округа Перевозский Нижегородской области | Проверка осуществления расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения и их отражения в бюджетном учете и отчетности за период 2019-2020 год | Январь 2021 года |
2 | Управление благоустройства, жилищно-коммунального хозяйства и строительства администрации городского округа Перевозский Нижегородской области | Проверка финансово-хозяйственной деятельности, достоверности отчета о реализации муниципальных программ, исполнения бюджетных полномочий по администрированию доходов бюджета городского округа Перевозский за период 2019-2020 год и истекший период 2021 года | Март 2021 года |
3 | Муниципальное автономное дошкольное образовательное учреждение городского округа Перевозский Нижегородской области «Детский сад «Солнечный» | Проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям, и их отражение в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности, проверка достоверности отчета об исполнении муниципального задания за период 2019-2020 год и истекший период 2021 года | Июнь 2021 года |
4 | общеобразовательное учреждение городского округа Перевозский Нижегородской области «Дубская основная школа» | Проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям в рамках реализации национального проекта «Образование», и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности за период 2020 год | Август 2021 года |
5 | Палецкий территориальный отдел администрации городского округа Перевозский Нижегородской области | Проверка осуществления расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения и их отражения в бюджетном учете и отчетности, проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в отношении отдельных закупок для обеспечения муниципальных нужд за период 2019-2020 год и истекший период 2021 года | Сентябрь 2021 года |
6 | муниципальное автономное общеобразовательное учреждение городского округа Перевозский Нижегородской области «Средняя школа №1 г.Перевоза» | Проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям в рамках реализации национального проекта «Цифровая экономика», «Образование», и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности за период 2020 год и истекший период 2021 года | Декабрь 2021 года |
Информация о проведенных контрольных мероприятиях, выявленных нарушениях, вынесенных представлениях и предписаниях, принятых по ним мерах
Наименование контрольного мероприятия | Соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа Перевозский Нижегородской области |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 02.03.2021 г. № 10 «О проведении проверки» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 04.03.2021 г. по 19.03.2021 г. |
Проверенный период | С 01.01.2020 г.-31.12.2020 г. |
Выявленные нарушения | 1.Нарушения порядка оформления поступления нефинансовых активов 2.Неосуществление контроля за исполнением поставщиком условий договора 3.Отсутствие обязательных реквизитов документов |
Вынесено представление/срок исполнения | Представление № 2 от 19.03.2021 г. Срок исполнения 19.04.2021 г. |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 15.01.2010 г. № 3 «О проведении проверки» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 19.01.2021 г. по 19.02.2021 г. |
Проверенный период | С 01.01.2019 г.-31.12.2020 г. |
Выявленные нарушения | 1.Нарушения требований, предъявляемых к регистрам бухгалтерского учета, организации бухгалтерского учета и отчетности, проведению инвентаризации активов и обязательств. 2.Нарушения порядка оформления поступления нефинансовых активов, правильности отнесения ценностей к основным средствам, правильности их оприходования. 3.Нарушение порядка учета материальных ценностей, учета нефинансовых активов на забалансовых счетах списания топлива и ГСМ согласно установленным нормам. |
Вынесено представление/срок исполнения | Представление №1 от 19.02.2021 г. Срок исполнения 19.03.2021 г. |
Наименование контрольного мероприятия | Соблюдение требований законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа Перевозский Нижегородской области |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 21.04.2021 г. № 16 «О проведении контрольного мероприятия» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 26.04.2021 г. по 30.04.2021 г. |
Проверенный период | С 01.01.2020 г.-31.12.2020 г. |
Выявленные нарушения | Нарушений не установлено |
Вынесено представление/срок исполнения | Нет |
Наименование контрольного мероприятия | Проверка финансово-хозяйственной деятельности, достоверности отчета о реализации муниципальных программ, исполнения бюджетных полномочий по администрированию доходов бюджета городского округа Перевозский |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 22.03.2021 г. № 12 «О проведении контрольного мероприятия» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 24.03.2021 г. по 30.04.2021 г. |
Проверенный период | С 01.01.2019 г.-28.02.2021 г. |
Выявленные нарушения | 1.Нарушения требований, предъявляемых к регистрам бухгалтерского учета, организации бухгалтерского учета и отчетности. 2.Нарушения порядка оформления поступления нефинансовых активов, правильности отнесения ценностей к основным средствам, правильности их учета. 3.Нарушение порядка учета материальных ценностей, учета нефинансовых активов на забалансовых счетах. 4.Недостатки в формировании муниципальных программ. |
Вынесено представление/срок исполнения | Представление № 3 от 24.05.2021 г. Срок исполнения 24.06.2021 г. |
Наименование контрольного мероприятия | Проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям, и их отражение в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности, проверка достоверности отчета об исполнении муниципального задания |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 10.06.2021 г. № 30 «О проведении контрольного мероприятия» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 14.06.2021 г. по 14.07.2021 г. |
Проверенный период | С 01.01.2019 г.-01.04.2021 г. |
Выявленные нарушения | 1.Нарушения требований, предъявляемых к регистрам бухгалтерского учета, организации бухгалтерского учета и отчетности. 2.Нарушения порядка оформления поступления нефинансовых активов, правильности отнесения ценностей к основным средствам, правильности их учета. 3.Нарушение порядка учета материальных ценностей.
|
Вынесено представление/срок исполнения | Представление № 4 от 19.07.2021 г. Срок исполнения 19.08.2021 г. |
Начальник Финансового управления
администрации городского округа
Перевозский Нижегородской области
Н.В.Филиппова
Наименование контрольного мероприятия | Проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям в рамках реализации национального проекта «Образование» и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 02.08.2021 г. № 35 «О проведении контрольного мероприятия» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 05.08.2021 г. по 30.08.2021 г. |
Проверенный период | с 01.01.2020 г. по 31.12.2020 г. |
Выявленные нарушения | Нет |
Вынесено представление/срок исполнения | Нет |
Наименование контрольного мероприятия | Проверка осуществления расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения и их отражения в бюджетном учете и отчетности, проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в отношении отдельных закупок для обеспечения муниципальных нужд |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 15.09.2010 г. № 41 «О проведении проверки» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 20.09.2021 г. по 29.10.2021 г. |
Проверенный период | С 01.01.2019 г. по 01.07.2021 г. |
Выявленные нарушения | 1.Нарушения требований, предъявляемых к регистрам бухгалтерского учета, организации бухгалтерского учета и отчетности, проведению инвентаризации обязательств. 2.Нарушения порядка оформления поступления нефинансовых активов, правильности отнесения ценностей к группам основных средств, материалов, правильности их оприходования, проведения реконструкции. |
Вынесено представление/срок исполнения | Представление № 5 от 08.11.2021 г. Срок исполнения 08.12.2021 г. |
Наименование контрольного мероприятия | Проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям в рамках реализации национального проекта «Цифровая экономика», «Образование», и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности |
Основание для проведения контрольного мероприятия | План контрольных мероприятий внутреннего муниципального финансового контроля Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области на 2021 год Приказ Финансового управления администрации городского округа Перевозский Нижегородской области от 01.12.2021 г. № 58 «О проведении контрольного мероприятия» |
Сроки проведения контрольного мероприятия | С 06.12.2021 г. по 24.12.2021 г. |
Проверенный период | с 01.01.2020 г. по 01.10.2021 г.
|
Выявленные нарушения | Нет |
Вынесено представление/срок исполнения | Нет |
КОДЫ | ||||
Дата | 01.01.2022 | |||
Наименование органа контроля | Финансовое управление администрации городского округа Перевозский Нижегородской области | по ОКПО | 02284119 | |
по ОКТМО | 22739000 | |||
Периодичность: годовая | ||||
по ОКЕИ | 384 | |||
Наименование показателя | Код строки | Значение показателя |
Объем проверенных средств при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, тыс. рублей | 010 | 101839,8 |
из них: по средствам федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и средствам, предоставленным из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) | 010/1 | 101839,8 |
по средствам бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (территориальных государственных внебюджетных фондов) | 010/2 | 0 |
Объем проверенных средств при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 010) | 011 | 289,5 |
Выявлено нарушений при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля на сумму, тыс. рублей | 020 | 0 |
из них: по средствам федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и средствам, предоставленным из федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) | 020/1 | 0 |
по средствам бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (территориальных государственных внебюджетных фондов) | 020/2 | 0 |
Выявлено нарушений при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 020) | 021 | 0 |
Количество проведенных ревизий и проверок при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, единиц | 030 | 8 |
в том числе: в соответствии с планом контрольных мероприятий | 031 | 8 |
внеплановые ревизии и проверки | 032 | 0 |
Количество проведенных выездных проверок и (или) ревизий при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, единиц | 040 | 8 |
в том числе при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 040) | 041 | 2 |
Количество проведенных камеральных проверок при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, единиц | 050 | 0 |
в том числе при осуществлении контроля в сфере закупок, предусмотренного законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (из строки 050) | 051 | 0 |
Количество проведенных обследований при осуществлении внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, единиц | 060 | 0 |
в том числе в соответствии с планом контрольных мероприятий | 061 | 0 |
внеплановые обследования | 062 | 0 |
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к Отчету о результатах контрольной деятельности органа внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля на 1 января 2022 г.
Решением Совета депутатов городского округа Перевозский Нижегородской области первого созыва от 25 декабря 2017 года №74 «Об утверждении Положения о финансовом управлении администрации городского округа Перевозский Нижегородской области в новой редакции» Финансовое управление администрации городского округа Перевозский Нижегородской области определено уполномоченным органом на осуществление внутреннего муниципального финансового контроля. Полномочия по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля возложено на должностное лицо Финансового управления.
Внутренний муниципальный финансовый контроль осуществляется в соответствии с федеральными стандартами, утвержденными нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации
Финансовым управлением в 2021 году проведено 8 плановых выездных проверок по следующим направлениям:
-1 проверка осуществления расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения и их отражения в бюджетном учете и отчетности,
-1 проверка осуществления расходов на обеспечение выполнения функций казенного учреждения и их отражения в бюджетном учете и отчетности, проверка соблюдения законодательства Российской Федерации и иных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в отношении отдельных закупок для обеспечения муниципальных нужд,
-1 проверка финансово-хозяйственной деятельности, достоверности отчета о реализации муниципальных программ, исполнения бюджетных полномочий по администрированию доходов бюджета городского округа Перевозский,
-1 проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям, и их отражение в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности, проверка достоверности отчета об исполнении муниципального задания,
-1 проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям в рамках реализации национального проекта «Образование» и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности,
-1 проверка предоставления и использования субсидий, предоставленных из бюджета городского округа Перевозский автономным учреждениям в рамках реализации национального проекта «Цифровая экономика», «Образование», и их отражения в бухгалтерском учете и бухгалтерской (финансовой) отчетности,
-2 проверки соблюдения требований законодательства в сфере закупок в соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального закона о контрактной системе в сфере закупок.
План проверок исполнен на 100%.
В ходе проведения контрольных мероприятий проверено использование финансовых средств в объеме 101839,8 тыс.руб., в том числе при осуществлении контроля в сфере закупок 289,5 тыс.руб.
Проверки проведены в 3 органах местного самоуправления, в 1 казенном, 1 бюджетном, 3 автономных муниципальных учреждениях.
В ходе проведения проверок установлено 46 нарушений порядка ведения бюджетного и бухгалтерского учета, учета муниципального имущества. Расчет подсчета нарушений- количество нарушенных нормативно-правовых актов.
Начальником Финансового управления в 2021 году рассмотрены все материалы проверок и принято решение о направлении руководителям учреждений 5 представлений для принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков. Учреждениями представлена информация об устранении выявленных нарушений и недостатков, с приложением подтверждающих документов.
Информация о проведенных проверках размещена на официальном сайте администрации городского округа Перевозский и в единой информационной системе закупок.
В целях предупреждения и пресечения дальнейших нарушений и недостатков материалы проверок (представления) направлены вышестоящим по отношению к объектам контроля организациям.
В адрес руководителей органов местного самоуправления направлена обзорная информация о выявленных нарушениях бюджетного законодательства и законодательства о закупках.
Все материалы контрольных мероприятий направлены Финансовым управлением в Перевозскую межрайонную прокуратуру Нижегородской области.
Дополнительно:
-штатная численности должностных лиц органа контроля- 1 шт.ед.,
-количество должностных лиц органа контроля принимающих участие в осуществлении контрольных мероприятий -1 шт.ед.,
-вакантных должностей муниципальной службы, в должностные обязанности которых входит участие в осуществлении контрольных мероприятий нет,
-должностные лица органа контроля –главный специалист отдела планирования бюджета и контрольно-ревизионной работы участвовал в мероприятиях по повышению квалификации- программа «Работа с обращениями граждан», «Управление эффективностью», «Управление проектами» Корпоративного университета Правительства Нижегородской области, дополнительная профессиональная программа «Противодействие коррупции» ООО «Приволжского центра дополнительного профессионального образования».
-расходы на реализацию полномочий органа контроля в бюджетной смете Финансового управления составили в 2021 году всего 558,7 тыс.руб. в том числе заработная плата и начисления на оплату труда 538,6 тыс.руб., оплата обучения 2,7 тыс.руб., услуги связи 16,5 тыс.руб., вывоз ТБО 0,9 тыс.руб. Расчет расходов -пропорционально численности работающих сотрудников Финансового управления.
-денежные средства на проведение экспертиз, необходимых для проведения контрольных мероприятий и привлечение независимых экспертов (специализированных экспертных организаций) из бюджета городского округа Перевозский не выделялись,
-уведомления о применении бюджетных мер принуждения не направлялись,
-исковые заявления в суды о возмещении объектом контроля ущерба, причиненного муниципальному образованию по основаниям, предусмотренным Бюджетным кодексом Российской Федерации органом внутреннего муниципального финансового контроля не подавались,
-по акту проверки Финансового управления от 01.09.2016 г., исковому заявлению Министерства образования Нижегородской области «О взыскании материального ущерба причиненного преступлением в размере 1151228,24 руб.» от Мироновой Т.Н. (исполнительный лист №52009/18/164461 от 20.04.2018 г.) поступило в доход бюджета городского округа Перевозский в 2021 году 0,7 тыс.руб.
-исковые заявления в суды о признании осуществленных закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа Перевозский недействительными, не подавались,
-производство дел об административных правонарушениях, направленных на реализацию результатов контрольных мероприятий не осуществлялось, факты совершения административных правонарушений не выявлены,
-жалобы и исковые заявления на решения органа контроля, а также жалобы на действия (бездействие) должностных лиц органа контроля при осуществлении ими полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю отсутствуют.
